Schenken aan je kind: zo doe je het goed

Als ouder wil je je kinderen graag helpen, bijvoorbeeld met de aankoop van een woning of het aflossen van een studieschuld. Schenken is daarvoor een logische route, maar de fiscale regels zijn niet voor iedereen even duidelijk. In mijn werk met familiehypotheken krijg ik dagelijks vragen over schenken: wat mag wel, wat niet, en hoe leg je het goed vast? Op deze pagina deel ik wat ik in de praktijk heb geleerd.

Laatst bijgewerkt: 24 januari 2026•Door: Marijn de Granada•± 7 min leestijd

Vertrouwd door 1.230 gebruikers

Uitstekend op Trustpilot

Lees ook:Schenking op papier uitgelegd•Lening en schenking combineren

Wat is schenken precies?

Schenken is het overdragen van geld of bezittingen aan iemand anders, zonder dat je daar iets voor terug verwacht. In de context van ouders en kinderen gaat het meestal om financiële hulp: een bedrag voor de aankoop van een woning, geld om een studieschuld af te lossen, of kapitaal om een onderneming te starten.

Het verschil met lenen is essentieel. Bij een lening, zoals een familiehypotheek, moet je kind het bedrag terugbetalen, meestal met rente. Bij een schenking niet. Dat onderscheid heeft fiscale gevolgen: over schenkingen boven de vrijstelling betaalt de ontvanger schenkbelasting, terwijl een lening niet direct belast wordt (wel moet de rente worden aangegeven).

Wat ik in de praktijk vaak zie, is dat ouders een combinatie gebruiken. Ze verstrekken een lening aan hun kind, ontvangen rente, en schenken vervolgens een deel van die rente terug. Zo profiteert het kind van lagere netto woonlasten, terwijl de fiscale regels worden gerespecteerd. Dit vraagt wel om zorgvuldige administratie.

Waarom een schenkingsovereenkomst opstellen?

Een schenking hoef je niet per se op papier te zetten. Je kunt gewoon geld overmaken naar je kind en klaar. Toch raad ik vrijwel altijd aan om een schriftelijke overeenkomst te maken. De redenen zijn zowel praktisch als fiscaal.

Bewijs voor de Belastingdienst

Als je een beroep doet op een vrijstelling, wil de Belastingdienst kunnen controleren dat de schenking daadwerkelijk heeft plaatsgevonden en aan de voorwaarden voldoet. Een schriftelijke overeenkomst met datum, bedrag en voorwaarden is het beste bewijs dat je kunt hebben. Zonder zo'n document kan de fiscus de vrijstelling weigeren.

Duidelijkheid binnen de familie

Geld kan gevoelig liggen in families. Door afspraken vast te leggen, voorkom je discussies later. Denk aan situaties waarbij er meerdere kinderen zijn: een overeenkomst maakt helder wat ieder kind heeft ontvangen. Ook kun je voorwaarden opnemen, bijvoorbeeld dat de schenking alleen voor de eigen woning mag worden gebruikt of dat het bedrag bij een scheiding niet gedeeld hoeft te worden.

Bescherming bij erfenis

Schenkingen worden bij het overlijden van de schenker soms verrekend met de erfenis. Een duidelijke overeenkomst voorkomt onduidelijkheid over wat als schenking en wat als voorschot op de erfenis moet worden gezien. Je kunt in de overeenkomst expliciet opnemen hoe de schenking zich verhoudt tot de toekomstige nalatenschap.

Vrijstellingen schenkbelasting: de cijfers

De Belastingdienst heft schenkbelasting over bedragen boven de vrijstelling. Die vrijstelling hangt af van de relatie tussen schenker en ontvanger. Hier zijn de bedragen voor 2026 (deze worden jaarlijks geïndexeerd).

Relatie	Jaarlijkse vrijstelling	Eenmalige verhoogde vrijstelling
Ouders → Kind	€ 6.908	€ 33.129 (18 t/m 39 jaar)
Ouders → Kind (dure studie)	€ 6.908	€ 69.014 (18 t/m 39 jaar)
Overige (bijv. grootouders)	€ 2.769	Niet van toepassing

Over de jubelton. Tot 2024 bestond er een verhoogde vrijstelling voor schenkingen ten behoeve van de eigen woning (de 'jubelton'). Deze is per 1 januari 2024 afgeschaft. De eenmalige verhoogde vrijstelling van ruim 31.000 euro bestaat nog wel, maar die mag voor elk doel worden gebruikt, niet specifiek voor een woning. Houd hier rekening mee als je oude informatie tegenkomt.

Over de tarieven. Wat je schenkt boven de vrijstelling, wordt belast. Voor kinderen geldt een tarief van 10% tot 154.197 euro en 20% daarboven. Voor kleinkinderen is het tarief 18% en 36%. Voor anderen (zoals neven, nichten of vrienden) geldt 30% en 40%. Deze tarieven maken duidelijk waarom het loont om binnen de vrijstellingen te blijven. Meer over de fiscale kant lees je op de pagina over fiscaliteit bij familiehypotheken.

Meer details over vrijstellingen vind je op de pagina over vrijstellingen schenkbelasting.

Wat past bij jouw situatie?

Op familiehypotheekoverzicht.nl maak je eenvoudig de juiste overeenkomst. Kies hieronder wat je nodig hebt.

Alleen schenken

Ik wil een bedrag schenken aan mijn kind en dit goed vastleggen met een schenkingsovereenkomst.

Maak schenkingsovereenkomst

Lening + schenking

Ik wil een familielening verstrekken en de rente (deels) terugschenken aan mijn kind.

Bekijk familiehypotheek

Beoordeeld met uitstekend op Trustpilot

Schenken in combinatie met een familiehypotheek

Een populaire constructie die ik veel tegenkom, is de combinatie van een familielening met jaarlijkse schenkingen. De basis is simpel: ouders lenen geld aan hun kind voor de aankoop van een woning. Het kind betaalt maandelijks rente tegen een marktconforme rente. Die rente schenken de ouders vervolgens (geheel of gedeeltelijk) terug aan het kind.

Rekenvoorbeeld

Stel, je leent 100.000 euro aan je kind tegen 4% rente. Je kind betaalt dan 4.000 euro rente per jaar. Als ouder ontvang je die rente en geeft die op als inkomsten in box 3. Vervolgens schenk je jaarlijks 4.000 euro terug aan je kind. Dat valt ruim binnen de vrijstelling van 6.633 euro, dus er is geen schenkbelasting verschuldigd.

Het resultaat: je kind heeft per saldo nagenoeg geen rentelasten, terwijl de constructie fiscaal correct is. Wel belangrijk: de rentebetaling en de schenking zijn twee gescheiden transacties. Je kind betaalt echt rente (en kan die aftrekken als het om een eigewoninglening gaat), en jij doet echt een schenking. Beide moeten apart worden vastgelegd en geadministreerd.

Bereken je eigen constructie

Vul je leenbedrag en rentepercentage in en zie direct hoeveel je kunt terugschenken binnen de vrijstelling. Inclusief overzicht van de netto maandlasten.

Open calculator

Wil je hier meer over weten? Lees dan het artikel over het combineren van een leningovereenkomst en schenkingsovereenkomst.

Zo werkt schenken in de praktijk

In mijn ervaring zijn er een paar zaken waar mensen tegenaan lopen bij het schenken. Hier deel ik de belangrijkste lessen uit de praktijk.

Schenk op het juiste moment

De jaarlijkse vrijstelling geldt per kalenderjaar. Schenk je op 31 december en nogmaals op 1 januari, dan heb je twee keer de vrijstelling benut in een maand tijd. Dit is volkomen legaal en een slimme manier om snel een groter bedrag over te maken zonder schenkbelasting.

Denk aan de uitsluitingsclausule

Veel ouders willen voorkomen dat de schenking bij een eventuele scheiding van hun kind naar de ex-partner gaat. Door een uitsluitingsclausule op te nemen in de schenkingsovereenkomst, blijft het geschonken bedrag buiten de gemeenschap van goederen.

Schenken aan meerdere kinderen

Als je meerdere kinderen hebt, is het verstandig om bij te houden wat je aan ieder hebt geschonken. Dit voorkomt discussies later, bijvoorbeeld bij de afwikkeling van een erfenis. Een schenkingsovereenkomst per schenking maakt dit overzichtelijk.

Vergeet de aangifte niet

Bij schenkingen boven de vrijstelling moet de ontvanger aangifte doen. Dit geldt ook als je een beroep doet op de eenmalige verhoogde vrijstelling, ook al is er geen belasting verschuldigd. De Belastingdienst wil dit gewoon weten. Doe de aangifte binnen twee maanden na het kalenderjaar waarin de schenking plaatsvond.

De 3 belangrijkste punten over schenken

1. Leg schenkingen altijd vast. Een schriftelijke overeenkomst beschermt je bij controle door de Belastingdienst en voorkomt discussie binnen de familie. Bij grotere bedragen is dit geen luxe maar noodzaak.

2. Ken de vrijstellingen. De jaarlijkse vrijstelling voor kinderen is 6.908 euro (2026). Daarbovenop bestaat een eenmalige verhoogde vrijstelling. Alles daarboven wordt belast met 10% of 20%.

3. Combineer slim met een familielening. Door rente te ontvangen en die terug te schenken, verlaag je de netto woonlasten van je kind terwijl je fiscaal alles correct doet. Leg beide transacties apart vast.

Veelgestelde vragen over schenken

Moet ik een schenking altijd vastleggen?

Strikt genomen niet voor kleine bedragen. Maar zodra je de jaarlijkse vrijstelling overschrijdt of een eenmalige verhoogde vrijstelling claimt, eist de Belastingdienst dat je de schenking kunt aantonen. Een schriftelijke overeenkomst voorkomt discussie achteraf en is bij grotere bedragen eigenlijk onmisbaar.

Wat is het verschil tussen schenken en lenen?

Bij een schenking geef je geld weg zonder dat je het terugkrijgt. Bij een lening, zoals een familiehypotheek, leent je kind het geld en betaalt het terug met rente. Beide kunnen slim gecombineerd worden: je leent een bedrag aan je kind, ontvangt rente, en schenkt die rente jaarlijks terug binnen de vrijstelling.

Hoeveel mag ik belastingvrij schenken aan mijn kind?

In 2026 geldt een jaarlijkse vrijstelling van 6.908 euro van ouders aan kinderen. Daarnaast kun je eenmalig een verhoogde vrijstelling gebruiken van 33.129 euro (of 69.014 euro als de schenking wordt gebruikt voor een dure studie). Controleer altijd de actuele bedragen bij de Belastingdienst, want deze worden jaarlijks geïndexeerd.

Kan ik rente die ik ontvang terugschenken?

Ja, dit is een veelgebruikte constructie bij familiehypotheken. Je kind betaalt rente over de lening, en jij schenkt die rente (deels) terug. Zolang de schenking binnen de vrijstelling blijft, hoeft niemand schenkbelasting te betalen. Leg beide transacties wel apart vast: de rentebetaling en de schenking zijn fiscaal gescheiden zaken.

Wat gebeurt er als ik meer schenk dan de vrijstelling?

Over het bedrag boven de vrijstelling betaalt de ontvanger schenkbelasting. Het tarief voor kinderen is 10% tot 154.197 euro en 20% daarboven (tarieven 2026). Je kind moet de schenking aangeven bij de Belastingdienst via een schenkingsaangifte.

Verder lezen

Vrijstellingen schenkbelasting•Schenking op papier•Studie en woning schenking•Wat is een familiehypotheek?•Marktconforme rente•Fiscaliteit familiehypotheek•Begiftigde uitgelegd

Bronnen

Belastingdienst: Schenken

Rijksoverheid: Schenken

Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie: Schenken

Klaar om je schenking goed vast te leggen?

Op familiehypotheekoverzicht.nl maak je eenvoudig een schenkingsovereenkomst die voldoet aan alle fiscale eisen. Combineer het eventueel met een leningovereenkomst voor je familiehypotheek.

1.230 gebruikers gingen je voor

Uitstekend op Trustpilot

Geen betaalgegevens nodig30 dagen geld-terug-garantie