Hoe ouders hun kinderen helpen met een familiehypotheek

Waarom kiezen ouders voor deze constructie?

Een alleenstaande met een modaal salaris kan in de meeste regio's onvoldoende lenen voor een koopwoning. Zelfs tweeverdieners lopen regelmatig tegen het financieringsplafond aan. Ouders die willen bijspringen hebben zelden tienduizenden euro's op hun spaarrekening staan. Wat ze wel hebben is overwaarde in hun eigen huis, opgebouwd door jarenlange aflossing en waardestijging.

Die overwaarde kunnen ouders vrijmaken door hun hypotheek te verhogen. Het bedrag dat de bank dan uitkeert, lenen zij door aan hun kind via een schriftelijke familiehypotheek met een marktconforme rente. Het kind betaalt maandelijks rente en aflossing aan de ouders, en de ouders betalen hun bank. Zo gebruikt het gezin de overwaarde productief zonder dat de ouders hun huis hoeven te verkopen.

Op familiehypotheekoverzicht.nl begeleiden wij gezinnen door dit hele traject: van de eerste rekensom tot het jaaroverzicht voor de belastingaangifte. Bekijk onze werkwijze of ga direct aan de slag met een familiehypotheek.

Hypotheek verhogen voor een consumptief doel

De meest gekozen route is de consumptieve verhoging. Ouders vragen bij hun hypotheekverstrekker een extra hypotheekdeel aan dat niet gekoppeld is aan een woondoel. Het geld is vrij besteedbaar. De bank toetst of de ouders de hogere maandlast aankunnen, maar vraagt niet waar het geld naartoe gaat. Zodra het bedrag op de rekening staat, lenen de ouders het door aan hun kind.

Wat deze route zo praktisch maakt is dat het vaak snel geregeld is. Zit er nog ruimte in de oorspronkelijke hypotheekakte, dan hoeven ouders niet eens naar de notaris. De bank regelt de verhoging intern en het bedrag staat binnen enkele weken op de rekening. Bovendien is de rente op een hypotheek doorgaans lager dan op een persoonlijke lening, waardoor de constructie voor iedereen voordeliger uitpakt.

Fiscaal is het plaatje helder: de verhoging bij de bank is voor ouders een schuld in box 3 en de lening aan het kind is een vordering in box 3. Die twee posten heffen elkaar in de vermogensbelasting grotendeels op. De rente die ouders aan hun bank betalen over het consumptieve deel is niet aftrekbaar, want het betreft geen eigenwoningschuld.

Tweede hypotheek of verzilverproduct

Niet elke ouder komt in aanmerking voor een consumptieve verhoging. Sommige banken bieden het product simpelweg niet aan, of de inkomenstoets laat te weinig ruimte. In dat geval kan een tweede hypotheek of een verzilverproduct zoals een opeethypotheek een alternatief zijn. Hierbij gebruiken ouders de overwaarde van hun woning als onderpand voor een geheel nieuwe lening.

De drempel ligt hoger dan bij een consumptieve verhoging. Er is een taxatie nodig, soms een nieuwe hypotheekakte bij de notaris, en ouders moeten een zwaardere inkomenstoets doorstaan. Niet alle geldverstrekkers staan consumptief gebruik toe bij een tweede hypotheek. Overleg daarom altijd vooraf met de bank of de hypotheekadviseur of deze route in jullie situatie daadwerkelijk haalbaar is. Leg ook vast wat er gebeurt als ouders eerder willen stoppen of zelf liquiditeit nodig hebben.

Wat moet er verplicht worden vastgelegd?

De Belastingdienst stelt één harde eis: de familiehypotheek moet schriftelijk zijn vastgelegd. Zonder overeenkomst vervalt de hypotheekrenteaftrek voor het kind, hoe netjes de betalingen ook maandelijks worden gedaan.

In de overeenkomst neem je op wat de hoofdsom is, welk rentepercentage is afgesproken, hoe er wordt afgelost (annuïtair of lineair), wanneer de lening ingaat en wat de totale looptijd is. Minstens zo belangrijk zijn de afspraken over onverwachte situaties: wat gebeurt er bij verkoop van de woning, bij overlijden van een van de partijen, of als het kind eerder wil aflossen? Dit zijn precies de punten waar families achteraf discussie over krijgen als ze het niet vooraf zwart op wit hebben gezet.

Ouders die naast de lening ook jaarlijks schenken aan hun kind, doen er goed aan een aparte schenkingsovereenkomst op te stellen. Op familiehypotheekoverzicht.nl bieden wij een sjabloon voor de combinatie van lening en schenking zodat ook de jaarlijkse schenkingen netjes zijn geregeld. Bekijk ook onze actie: geld lenen van familie regelen voor €25 per jaar.

Hoe werkt de belasting?

Voor het kind geldt dat de betaalde rente aftrekbaar is in box 1, maar alleen als aan drie voorwaarden is voldaan. Het geleende geld moet aantoonbaar zijn gebruikt voor de aankoop of verbetering van de eigen woning. De lening moet annuïtair of lineair worden afgelost binnen maximaal 30 jaar. En de leenovereenkomst moet bij de Belastingdienst zijn gemeld via de aangifte inkomstenbelasting. Ontbreekt een van deze drie, dan vervalt de aftrek volledig.

Voor de ouders ziet het fiscale plaatje er anders uit. De consumptieve hypotheekverhoging telt als schuld in box 3 en de vordering op het kind, dus het uitstaande leenbedrag, telt als bezitting in box 3. De rente die ouders van hun kind ontvangen is niet belast in box 1. In de praktijk vallen schuld en vordering tegen elkaar weg in de vermogensbelasting, zodat ouders er per saldo nauwelijks meer belasting door betalen.

Risico's en aandachtspunten

De rente die ouders afspreken met hun kind moet marktconform zijn. Een te lage rente wordt door de fiscus gezien als verkapte schenking, terwijl een onrealistisch hoge rente als onzakelijk kan worden bestempeld. Beide situaties leiden tot correcties bij de belastingaangifte. Gebruik de rentetool op familiehypotheekoverzicht.nl om te bepalen welke rente past bij de loan-to-value en de gekozen rentevaste periode.

Een punt dat in de praktijk regelmatig wordt onderschat: ouders moeten de extra maandlast zelf kunnen dragen. Niet alleen nu, maar ook over vijf of tien jaar wanneer het inkomen mogelijk daalt door pensionering. Reken door of de hypotheeklast betaalbaar blijft bij een lager inkomen en bespreek met de hypotheekadviseur of de verhoging ook op langere termijn verantwoord is.

Tot slot is het verstandig om vooraf met het hele gezin te bespreken wat er gebeurt bij onverwachte gebeurtenissen. Wat als de ouders moeten verhuizen of liquiditeit nodig hebben? Wat als het kind de woning verkoopt? En wat als een van de ouders overlijdt? Hoe concreter deze afspraken zijn vastgelegd in de overeenkomst, hoe kleiner de kans op onderlinge discussies.

Stappenplan voor ouders

De eerste stap is het bepalen van de financieringsbehoefte. Hoeveel kan het kind maximaal lenen bij de bank, en hoeveel moet er via de familie worden bijgelegd? Deze berekening vormt de basis voor het bedrag dat ouders beschikbaar moeten maken.

Vervolgens nemen ouders contact op met hun eigen hypotheekverstrekker om te vragen naar de mogelijkheden voor een consumptieve verhoging of een ander product waarmee geld vrijgemaakt kan worden. De bank voert een inkomenstoets uit en geeft aan welk bedrag haalbaar is en tegen welke voorwaarden.

Zodra het bedrag vaststaat, stellen ouders en kind samen de familiehypotheek op. Daarin leggen zij de rente, de aflossingsmethode, de looptijd en alle voorwaarden vast. Op familiehypotheekoverzicht.nl kan deze overeenkomst digitaal worden opgesteld en ondertekend.

Na ondertekening maken de ouders het afgesproken bedrag over naar het kind. Vanaf dat moment start de lening officieel en begint het kind met de maandelijkse rente en aflossing. Laat alle betalingen via de bank lopen en betaal nooit contant, zodat er altijd een bewijs is voor de Belastingdienst.

Elk jaar stellen ouders en kind een overzicht op met de betaalde rente, de aflossingen en de restschuld. Dit overzicht is nodig voor de belastingaangifte. Gebruikers van familiehypotheekoverzicht.nl krijgen dit jaaroverzicht automatisch gegenereerd op basis van de vastgelegde leenovereenkomst.

Conclusie

In de meeste gevallen is een consumptieve verhoging van de bestaande hypotheek de snelste en meest praktische manier voor ouders om hun kind te helpen bij een woningaankoop. De fiscale constructie is helder, de kosten zijn laag en de bank regelt het grootste deel. Wie de afspraken goed vastlegt en een marktconforme rente afspreekt, voorkomt problemen met de Belastingdienst en houdt de familierelatie gezond.

Veelgestelde vragen