Aflosvakantie bij een familiehypotheek

De aflosvakantie moet schriftelijk worden vastgelegd. In de praktijk gebeurt dit op twee manieren: je neemt de mogelijkheid van een aflospauze op in de oorspronkelijke leningovereenkomst, of je stelt een aanvullende overeenkomst (addendum) op wanneer de situatie zich voordoet.

In beide gevallen vermeld je minimaal de startdatum van de pauze, de einddatum, het bedrag dat tijdelijk niet wordt afgelost en hoe de aflossing na afloop wordt hervat. Het is verstandig om ook vast te leggen wat er gebeurt met de rente tijdens de pauze. In de meeste gevallen blijft de rentebetaling doorlopen, maar als je ook de rente tijdelijk wilt pauzeren, leg je dat expliciet vast.

Na de aflosvakantie moet het aflossingsschema worden aangepast. Je kunt ervoor kiezen om de gemiste aflossingen te verdelen over de resterende looptijd, of om de maandlast tijdelijk te verhogen totdat de achterstand is ingehaald. Welke methode je ook kiest: leg het vast en zorg dat beide partijen het aangepaste schema ondertekenen.

Lees meer over het vastleggen van afspraken op de pagina over de leningovereenkomst checklist.

Voor hypotheekrenteaftrek stelt de Belastingdienst als eis dat de lening binnen 30 jaar volledig wordt afgelost via een annuïtair of lineair schema. Een aflosvakantie verandert het aflossingsritme, maar zolang de totale aflossing binnen die 30 jaar blijft, behoud je het recht op renteaftrek. Zie ook de officiële informatie van de Belastingdienst over hypotheekrenteaftrek .

Concreet betekent dit dat je na de aflospauze het schema moet aanpassen. Stel dat je een lening hebt met een oorspronkelijke looptijd van 30 jaar en je neemt na 5 jaar een aflospauze van 6 maanden. Dan heb je nog 24,5 jaar om de resterende schuld af te lossen in plaats van de oorspronkelijke 25 jaar. De maandelijkse aflossing zal dus iets hoger worden.

Een veelgemaakte fout is het niet aanpassen van het schema na de pauze. Als je gewoon doorgaat met het oude aflossingsbedrag, schuift de einddatum op en kan de lening buiten de 30-jaarstermijn vallen. In dat geval verlies je mogelijk het recht op hypotheekrenteaftrek voor het deel dat buiten de termijn valt.

Meer over de fiscale spelregels lees je op de pagina hypotheekrenteaftrek en regels Belastingdienst.

Stel: je hebt een familiehypotheek van 150.000 euro met een looptijd van 30 jaar en een rente van 4%. Je lost maandelijks 417 euro af (lineair). Door een verbouwing heb je tijdelijk minder financiële ruimte en spreek je met je ouders een aflospauze van 6 maanden af.

Tijdens die 6 maanden betaal je geen aflossing, maar wel de maandelijkse rente. Het bedrag dat je in die periode niet aflost (6 x 417 = 2.502 euro) moet je na de pauze inhalen. Je kunt dit verdelen over de resterende looptijd, waardoor de maandelijkse aflossing iets stijgt, of je kunt tijdelijk een hoger bedrag aflossen totdat de achterstand is ingehaald.

In de leningovereenkomst of het addendum leg je vast dat de pauze loopt van bijvoorbeeld 1 maart tot 1 september, dat de rente in die periode doorloopt en dat de aflossing vanaf 1 september wordt verhoogd naar 430 euro per maand om de pauze in te halen. Beide partijen ondertekenen deze afspraak.

De eerste fout die families vaak maken is het mondeling afspreken van een aflospauze zonder dit schriftelijk vast te leggen. Bij een eventuele controle door de Belastingdienst ontbreekt dan het bewijs dat de pauze vooraf was afgesproken. Dit kan leiden tot discussie over de vraag of de lening nog voldoet aan de eisen voor hypotheekrenteaftrek.

Een tweede fout is het niet aanpassen van het aflossingsschema na de pauze. Als je gewoon doorgaat met het oude bedrag, schuift de einddatum op. Dit kan betekenen dat een deel van de aflossing buiten de 30-jaarstermijn valt, met fiscale gevolgen.

Een derde fout is het niet bijhouden van de administratie tijdens de pauze. Ook al los je niet af, je moet wel kunnen aantonen dat je rente hebt betaald (als dat is afgesproken) en dat de pauze binnen de afgesproken termijn bleef. Zorg dat je betaalbewijzen bewaart en het aangepaste schema documenteert.