Familiehypotheek en belastingaangifte: waarom staan je gegevens niet ingevuld?
Bij een bankhypotheek levert de bank automatisch je hypotheekgegevens aan bij de Belastingdienst. Bij een familiehypotheek is er geen bank betrokken. Dat betekent dat je deze gegevens elk jaar handmatig moet doorgeven om recht te houden op hypotheekrenteaftrek.
Dit hoeft niet lastig te zijn. Als je administratie op orde is, en je hebt je jaarafsluiting 2025 afgerond, dan is het een kwestie van de juiste bedragen overnemen. Hieronder leggen we per scenario precies uit wat je moet invullen bij je aangifte inkomstenbelasting.
In het kort: familiehypotheek invullen bij de belastingaangifte 2025
- Verzamel je jaaropgave 2025 met beginsaldo, eindsaldo en betaalde rente
- Vul bij 'Hypotheken en andere schulden' de schuld per 1 januari en per 31 december in
- Geef de totaal betaalde rente op voor je hypotheekrenteaftrek
- Kocht je in 2025? Vergeet dan niet de aftrekbare aankoopkosten (notaris, taxatie)
- Controleer of je voldoet aan de aflossingseis: annuïtair of lineair binnen 30 jaar
Belangrijk: belastingaangifte 2025 tijdlijn
- 1 maart 2026: Belastingaangifte 2025 opent bij de Belastingdienst
- 1 mei 2026: Deadline voor het indienen (of uitstel aanvragen)
- Juli 2026: Verwachte uitbetaling voorlopige aanslag
Scenario 1: Woning gekocht in 2025 met een familielening
Heb je in 2025 een huis gekocht met een familiehypotheek? Dan moet je bij de belastingaangifte extra goed opletten. Je vult hier niet alleen de schuld in, maar ook de eenmalige aftrekbare kosten.
Invullen bij 'Hypotheken en andere schulden'
- Begindatum lening: De datum waarop de familielening is gestart (meestal de datum van notariële levering van de woning).
- Schuld per 1 januari 2025: €0 (je had de lening nog niet).
- Schuld per 31 december 2025: Het eindsaldo van je familielening na aflossingen. Neem dit bedrag over van je jaaropgave 2025.
- Betaalde rente: De totale rente die je vanaf de startdatum van de lening t/m 31 december 2025 hebt betaald aan je geldverstrekker (ouders/familie).
Aftrekbare kosten bij aankoop
In het scherm 'Kosten eigen woning' bij de Belastingdienst mag je de volgende eenmalige kosten opgeven in het jaar van aankoop:
- Advies- en bemiddelingskosten: de kosten van je hypotheekadviseur voor het afsluiten van de (familie)hypotheek
- Notariskosten hypotheekakte: de kosten voor het opmaken van de hypotheekakte bij de notaris (let op: de kosten voor de leveringsakte zijn niet aftrekbaar)
- Kadastrale rechten: de kosten voor inschrijving van de hypotheek bij het Kadaster
- Taxatiekosten: als de taxatie is uitgevoerd voor het verkrijgen van de lening
Deze kosten zorgen voor een hogere teruggave bij je belastingaangifte. Lees meer over de kosten bij aankoop met een familiehypotheek.
Scenario 2: Lopende familiehypotheek (geen aankoop in 2025)
Heb je een bestaande lening? Dan is het een kwestie van de cijfers uit je administratie overnemen in de belastingaangifte. Met de juiste tool heb je deze gegevens direct bij de hand.
Invullen bij 'Hypotheken en andere schulden'
- Schuld per 1 januari 2025: De beginstand van de lening (eindsaldo vorig jaar).
- Schuld per 31 december 2025: De eindstand na aflossingen gedurende het jaar.
- Betaalde rente: Dit bedrag is essentieel voor je hypotheekrenteaftrek.
Heb je in 2025 extra afgelost? Dan is het eindsaldo per 31 december lager. Controleer dit goed op je jaaropgave.
Jaaropgave 2025 downloaden als PDF?
Maak gratis een account aan en download direct je jaaropgave. Alle bedragen voor je belastingaangifte (beginsaldo, eindsaldo en betaalde rente) staan er overzichtelijk op.
Scenario 3: Woning verkocht en nieuwe woning gekocht in 2025
Dit is het meest complexe scenario bij de belastingaangifte. Je moet twee leningen apart opgeven, de juiste periodes invullen en rekening houden met de bijleenregeling. Bovendien maakt het verschil of je eerst hebt verkocht of eerst hebt gekocht.
Stap 1: Periodes eigen woning opgeven
Bij 'Eigen woning' in de aangifte vraagt de Belastingdienst per woning de periode waarin het je hoofdverblijf was. Je vult twee periodes in:
- Oude woning: 1 januari 2025 t/m de datum van notariële levering (verkoop).
- Nieuwe woning: De datum van notariële levering (aankoop) t/m 31 december 2025.
Tip: de exacte datum van de notariële levering vind je terug op je afrekening van de notaris. Dit is de datum waarop de eigendom officieel is overgegaan.
Stap 2: Beide leningen apart invullen
Bij 'Hypotheken en andere schulden' voeg je twee leningen toe. Per lening vul je de schuld, rente en datums in.
Lening 1 – Oude woning (verkocht in 2025):
- Begindatum lening: De oorspronkelijke startdatum van de familielening.
- Einddatum lening: De datum van notariële levering (verkoop). Op die dag is de lening afgelost.
- Schuld per 1 januari 2025: Het openstaande saldo aan het begin van het jaar (van je jaaropgave).
- Schuld per 31 december 2025: €0 (de lening is volledig afgelost bij verkoop).
- Betaalde rente: De rente betaald van 1 januari t/m de leveringsdatum. Dit staat op je jaaropgave.
Lening 2 – Nieuwe woning (gekocht in 2025):
- Begindatum lening: De datum waarop de nieuwe familielening is gestart (meestal de leveringsdatum van de nieuwe woning).
- Einddatum lening: Niet invullen – de lening loopt nog.
- Schuld per 1 januari 2025: €0 (je had deze lening nog niet).
- Schuld per 31 december 2025: Het eindsaldo van de nieuwe familielening per 31 december (van je jaaropgave).
- Betaalde rente: De rente betaald vanaf de startdatum van de lening t/m 31 december 2025.
Eerst verkocht of eerst gekocht? Dat maakt verschil
Situatie A: Eerst oude woning verkocht, daarna nieuwe woning gekocht
Er zit een periode tussen waarin je géén eigen woning hebt. In die tussenperiode heb je geen recht op hypotheekrenteaftrek. De bijleenregeling is hier rechttoe-rechtaan: de overwaarde op je oude woning (verkoopprijs minus resterende schuld) moet je inzetten voor de nieuwe woning. Alleen het deel van de nieuwe lening boven die overwaarde telt als eigenwoningschuld.
Voorbeeld: je verkoopt je oude woning op 1 maart voor €300.000 met een restschuld van €200.000. Je overwaarde is €100.000. Op 1 juni koop je een nieuwe woning met een familielening van €350.000. Dan telt €250.000 als eigenwoningschuld (350.000 − 100.000 overwaarde). Alleen over die €250.000 is de rente aftrekbaar.
Situatie B: Eerst nieuwe woning gekocht, daarna oude woning verkocht
Je hebt tijdelijk twee eigen woningen. De oude woning mag op basis van de verhuisregeling maximaal 3 jaar als 'voormalige eigen woning' meetellen. In de overlap-periode kun je de rente op beide leningen aftrekken.
De bijleenregeling wordt pas definitief berekend op het moment dat je de oude woning verkoopt. Tot die tijd mag je de volledige nieuwe lening als eigenwoningschuld opgeven. Na verkoop van de oude woning moet je de overwaarde alsnog verrekenen.
Voorbeeld: je koopt op 1 februari een nieuwe woning met een familielening van €350.000. Op 1 september verkoop je je oude woning met €100.000 overwaarde. Van februari t/m augustus trek je de rente over de volle €350.000 af. Vanaf september telt nog €250.000 als eigenwoningschuld.
Bijleenregeling: zo bereken je de eigenwoningschuld
De Belastingdienst berekent je eigenwoningreserve als volgt:
- Eigenwoningreserve = verkoopprijs oude woning − openstaande eigenwoningschuld − verkoopkosten
- Maximale eigenwoningschuld nieuwe woning = aankoopprijs nieuwe woning − eigenwoningreserve
Is je nieuwe familielening hoger dan dit maximum? Dan is het meerdere géén eigenwoningschuld en valt de rente over dat deel in box 3. In je belastingaangifte vul je bij 'schuld per 31 december' alleen het deel in dat als eigenwoningschuld meetelt.
Verhuisd in 2025? Dan heb je twee jaaropgaven nodig
Op ons platform genereer je per lening een aparte jaaropgave met de juiste begin- en einddatums, saldi en betaalde rente. Zo heb je precies de cijfers die je nodig hebt voor beide leningen in je aangifte.
Waarom onze jaaropgave onmisbaar is voor je belastingaangifte
De Belastingdienst controleert streng op de aflossingseis bij familieleningen. Met de jaaropgave van Familiehypotheekoverzicht.nl heb je direct het bewijs in handen dat je aan alle regels van de Belastingdienst voldoet.
| Veld in de belastingaangifte | Waarde op onze jaaropgave |
|---|---|
| Schuld per 1 januari | Beginsaldo lening(deel) |
| Schuld per 31 december | Eindsaldo lening(deel) |
| Betaalde rente | Totaal betaalde rente over 2025 |
| Leningnummer | Het contractnummer op je jaaropgave |
Belangrijk: kind en ouders moeten hetzelfde invullen
De Belastingdienst controleert of de bedragen in de aangifte van de lener (het kind) en de verstrekker (de ouders) overeenkomen. Vult het kind bijvoorbeeld €180.000 in als schuld per 31 december, dan moeten de ouders datzelfde bedrag opgeven als vordering. Komen de bedragen niet overeen, dan kan dit leiden tot vragen of correcties.
Met de jaaropgave van Familiehypotheekoverzicht.nl werk je vanuit dezelfde bron. Beide partijen nemen de bedragen over van hetzelfde document, zodat je zeker weet dat alles klopt.
Naast de jaaropgave is het belangrijk dat je een geldige leenovereenkomst hebt. Dit document bewijst dat er een zakelijke overeenkomst bestaat tussen jou en je geldverstrekker (ouders/familie). Zonder overeenkomst kan de Belastingdienst de hypotheekrenteaftrek weigeren.
Voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek bij een familiehypotheek
De Rijksoverheid stelt een aantal voorwaarden waaraan je moet voldoen om de rente van je familiehypotheek af te trekken:
- De lening is afgesloten voor de aankoop, onderhoud of verbetering van je eigen woning
- Je lost annuitair of lineair af binnen maximaal 30 jaar (de aflossingseis)
- De rente is marktconform – vergelijkbaar met wat een bank zou vragen. Lees hoe je dit bepaalt in ons artikel over rente familiehypotheek bepalen
- Er is een schriftelijke leenovereenkomst – een onderhandse akte volstaat
- De rente is daadwerkelijk betaald en aantoonbaar via bankafschriften
Meer weten over de fiscale regels? Lees ons uitgebreide artikel over de regels van de Belastingdienst voor familiehypotheken of bekijk de 7 veelgemaakte fouten bij familiehypotheken.
Voor ouders: zo geef je de familiehypotheek op in jouw belastingaangifte
Als ouder (verstrekker) van de familiehypotheek moet je de lening opgeven in box 3 van je belastingaangifte. Je geeft de lening aan als vordering bij 'Bezittingen en schulden'. De ontvangen rente wordt niet apart belast, maar valt onder het forfaitair of werkelijk rendement in box 3.
Invullen bij 'Bezittingen en schulden' (box 3)
- Type bezitting: Vorderingen – kies 'Vorderingen op anderen'.
- Waarde per 1 januari 2025: Het openstaande saldo van de lening op 1 januari. Neem dit over van de jaaropgave.
- Waarde per 31 december 2025: Het openstaande saldo na aflossingen. Dit moet exact overeenkomen met wat je kind invult als schuld per 31 december.
Werkelijk rendement of forfaitair rendement in 2025?
Sinds de uitspraak van de Hoge Raad mag je kiezen voor belasting over het werkelijke rendement in plaats van het forfaitaire rendement. Als de rente op je familiehypotheek lager is dan het forfaitaire percentage, kan het gunstiger zijn om te kiezen voor werkelijk rendement. Dit geldt voor je gehele box 3-vermogen. Lees meer over box 1 en box 3 bij de familiehypotheek.
Hulp nodig bij het invullen van de belastingaangifte voor de familiehypotheek?
De belastingaangifte 2025 kan lastig zijn, zeker met een eigen woning en een lening in de familie. Heb je een vraag over welk bedrag je waar moet invullen of hoe je de jaaropgave leest?
Ik ben persoonlijk beschikbaar voor al je vragen. Stuur me een e-mail via de contactpagina en ik reageer binnen 24 uur, zodat jij je aangifte met een gerust hart kunt versturen naar de Belastingdienst.
Veelgestelde vragen over de belastingaangifte met een familiehypotheek
Wanneer kan ik de belastingaangifte 2025 indienen?
Vanaf 1 maart 2026 kun je bij de Belastingdienst de belastingaangifte over 2025 indienen. De deadline is 1 mei 2026. Vraag uitstel aan als je meer tijd nodig hebt.
Waarom staan de gegevens van mijn familiehypotheek niet vooraf ingevuld?
Bij een bankhypotheek levert de bank automatisch gegevens aan bij de Belastingdienst. Bij een familiehypotheek is er geen bank betrokken, dus moet je de schuld, betaalde rente en aflossingen zelf invullen in de aangifte.
Welke gegevens heb ik nodig voor de belastingaangifte?
Je hebt nodig: de schuld per 1 januari 2025, de schuld per 31 december 2025, het totaal aan betaalde rente over 2025, en het leningnummer. Al deze gegevens staan op de jaaropgave van Familiehypotheekoverzicht.nl.
Kan ik de rente van mijn familiehypotheek aftrekken?
Ja, mits je voldoet aan alle voorwaarden: de lening is voor de eigen woning, je lost annuitair of lineair af binnen 30 jaar, de rente is marktconform, er is een schriftelijke leenovereenkomst en je betaalt de rente daadwerkelijk (aantoonbaar via bankafschriften).
Wat zijn aftrekbare kosten bij aankoop van een woning in 2025?
Bij aankoop in 2025 mag je de kosten voor de hypotheekakte, kadastrale rechten en taxatiekosten opgeven als aftrekbare kosten. Dit vul je in bij 'Woning - Aftrekbare kosten' in de belastingaangifte.
Hoe werkt de bijleenregeling bij verhuizing?
Als je in 2025 je woning hebt verkocht en een nieuwe woning hebt gekocht, moet je de lening van de oude en nieuwe woning apart specificeren. De bijleenregeling bepaalt welk deel van de nieuwe hypotheek als eigenwoningschuld meetelt.
Waar vind ik mijn jaaropgave?
Op Familiehypotheekoverzicht.nl kun je de jaaropgave 2025 downloaden zodra het jaar is afgesloten. De jaaropgave bevat alle gegevens die je nodig hebt voor je belastingaangifte: beginsaldo, eindsaldo, betaalde rente en het contractnummer.
Hoe geven ouders (de verstrekker) de familiehypotheek op bij de belastingaangifte?
Als ouder (verstrekker) geef je de familielening op als vordering in box 3 bij 'Bezittingen'. Je vult het openstaande saldo per 1 januari en per 31 december in. De ontvangen rente hoeft niet apart te worden opgegeven bij box 3 (die valt onder het forfaitair rendement). Zorg ervoor dat de bedragen exact overeenkomen met wat je kind invult in box 1.
Wat is het formulier 'Opgaaf lening eigen woning'?
De 'Opgaaf lening eigen woning' is een formulier van de Belastingdienst dat je moet invullen als je een lening hebt bij een niet-administratieplichtige partij, zoals ouders of familie. Hiermee informeer je de Belastingdienst over de lening, de verstrekker en de voorwaarden. Je hoeft dit formulier alleen in te vullen bij de start van de lening of bij wijzigingen.
Mag ik hypotheekrenteaftrek claimen bij een renteloze familielening?
Nee, bij een renteloze lening is er geen rente om af te trekken. Bovendien kan de Belastingdienst een renteloze of zeer laagrentende lening beschouwen als een schenking van het rentevoordeel. Om hypotheekrenteaftrek te krijgen, moet je een marktconforme rente afspreken en deze daadwerkelijk betalen.
Belastingaangifte 2025 met een gerust hart indienen?
Maak een account aan op familiehypotheekoverzicht.nl en download direct je jaaropgave 2025. Alle bedragen die je nodig hebt voor de Belastingdienst staan er overzichtelijk op.
Wat gebruikers zeggen
Bekijk alle reviews →Fijn platform om alles op te regelen
"Fijn platform om alles op te regelen. Bij vragen direct hulp via mailcontact."
Jasper Pieper
via Trustpilot
Zorgt voor rust
"Zorgt voor rust. Goede, duidelijke en eenvoudig te gebruiken website voor wanneer je een familiehypotheek overweegt of al bent aangegaan. Voor zowel verstrekker als ontvanger zeer handig. De klantenservice is snel, correct en persoonlijk. Voordelig en zeker het geringe bedrag waard, want het kan ook problemen onthullen en/of voorkomen. Men is bereid om, indien gewenst, snel je persoonlijk te helpen bij het ontrafelen van de soms complexe regels. Wat het daardoor weer eenvoudig maakt."
F.
via Trustpilot